- Ensure effective application of Anti Money Laundering and Counter Terrorist Financing preventive measures
- Ensure domestic co-ordination and co-operation between relevant authorities
- Secure international co-operation on tracing the transfer of black money
TISL is deeply concerned regarding the new Finance Act passed on 7th September 2021 that aims to grant tax amnesty for individuals who voluntarily disclose their undisclosed income and assets. TISL warns that this amnesty scheme could be abused for the purpose of money laundering unless regulatory authorities take extra measures to counter such attempts.
In 2012, the Financial Action Task Force (FATF) identified the following three best practices in managing Anti Money Laundering (AML) and Counter Terrorist Financing (CTF) during voluntary tax compliance programs. TISL is of the view that ensuring compliance with these, is crucial in terms of the implementation of this law, in order to counter the Money laundering/ Terrorist Financing risks.
- The effective application of AML/CTF preventative measures – This Act provides an opportunity to invest an amount equal to the undisclosed tax value in shares issued by a company, Treasury Bills issued by the Central Bank, credit securities issued by a company in Sri Lanka and movable or immovable property. Therefore, the Central Bank of Sri Lanka (CBSL), the Financial Intelligence Unit (FIU) and other obligated entities should ensure proper enforcement of existing AML/CTF laws and guidelines in relation to the new Act, including on issues relating to beneficial ownership and Know Your Customer requirements, questioning the origin of assets. This will ensure that those granted the tax amnesty are easily identifiable and remain under close scrutiny of authorities to ensure future compliance. Adherence to such procedures will ensure that individuals with legitimate sources of money would be able to bring it into the country without hindrance while it makes it increasingly difficult for money generated through illicit means to enter the country.
- Domestic co-ordination and co-operation – CBSL and FIU to ensure “that all relevant domestic competent authorities be able to co-ordinate and co-operate, and exchange information, as appropriate, with a view to detecting, investigating and prosecuting any ML/TF abuse”. CBSL and FIU should raise awareness among the Banks and other financial institutions regarding the potential risk of ML through these investments. The Commissioner General of Inland revenue should strive to ensure that the confidentiality clause in the Act does not hinder such inter-agency co-operation.
- International co-operation – Authorities to ensure effective international cooperation and empower authorities to track individuals suspected of having brought black money into the country. Income and assets from countries that do not have effective implementation of FATF recommendations need to be monitored closely.
TISL Executive Director Nadishani Perera commenting on the new law, shared these views:
“We understand the current financial situation of the country and that the country is in need of foreign currency inflows. However, resorting to such a broad-ranging tax amnesty could possibly allow black money to enter the country and for Sri Lanka to eventually become a haven for such ill-gotten gains.”
TISL calls on all law enforcement and regulatory authorities to ensure that this tax amnesty is not abused by those who could cause detriment to the country, by implementing the recommendations made above, and ensuring that the public is kept informed of the safeguards put in place to avert such abuse.
බදු සමාව ක්‍රියාත්මක කිරීමේදී එය දැඩි අධීක්ෂණයකට භාජනය කරන්නැයි TISL ආයතනය නිර්දේශ කරයි.
- මූදල් විශුද්ධිකරණය වැළැක්වීම සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය වැළැක්වීමේ පියවරයන් ඵලදායී ලෙස භාවිතය.
- දේශීය බලයලත් ආයතන අතර සම්බන්ධීකරණය සහ සහයෝගීතාවය තහවුරු කිරීම.
- නීතිවිරෝධී මුදල් ප්‍රවාහයන් හඳුනාගැනීම සඳහා අන්තර්ජාතික සහයෝගීතාවය ලබා ගැනීම.
හෙළි නොකරන ලද අදායම් සහ වත්කම් පිළිබඳ ස්වේච්ඡාවෙන් හෙළි කරන පුද්ගලයින් සඳහා බදු සමාවක් පැනවීම අරමුණු කර ගනිමින් 2021 සැප්තැම්බර් මස 7 වන දින සම්මත කර ගනු ලැබූ නව මුදල් පනත, TISL ආයතනයේ දැඩි අවධානයට යොමුව ඇත.
TISL ආයතනය ඉස්මතු කර සිටින්නේ මෙම බදු සමා පටිපාටිය මුදල් විශුද්ධිකරණ අරමුණු සඳහා අවභාවිතා කිරීමේ හැකියාවක් පවතින බවත්, අදාළ නියාමන අධිකාරීන් එවැනි ප්‍රයත්නයන් වැළක්වීමට නිසි අතිරේක පියවරයන් ගත යුතු බවත්ය.
2012 වර්ශයේදී, මූල්‍ය කාර්ය සාධක බලකාය (FATF) ස්වේච්ඡා බදු අනුකූලතා වැඩසටහන් අතරතුරදී මුදල් විශුද්ධිකරණය වැළක්වීම (AML) සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය වැළක්වීම කළමනාකරණය කිරීම සඳහා පහත සඳහන් යහ භාවිතයන් 3 හඳුනා ගන්නා ලදී. මෙම නීතිය ක්‍රියාවට නැංවීමේදී, මුදල් විශුද්ධිකරණය සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණ අවදානම් වලට මුහුණ දීමට නම් මෙම යහ භාවිතයන් සමඟින් අනුකූලභාවය සහතික වීම ඉතාමත් වැදගත් වන බව TISL ආයතනයේ අදහසයි
- මුදල් විශුද්ධිකරණය වැළැක්වීම සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය වැළැක්වීමේ පියවරයන් ඵලදායී ලෙස භාවිතය – මෙම පනත මගින් හෙළි නොකළ බදු වටිනාකමට සමාන මුදලක්, සමාගමක් විසින් නිකුත් කරන ලද කොටස් වල, මහ බැංකුව මගින් නිකුත් කරන ලද භාණ්ඩාගාර බිල්පත් වල,ශ්‍රී ලංකාවේ සමාගමක් මගින් නිකුත් කරනු ලැබූ ණය සුරැකුම්පත් සහ චංචල හෝ නිශ්චලදේපළ වල ආයෝජනය කිරීමට අවස්ථාවක් ලැබේ. එබැවින්,ශ්‍රී ලංකා මහ බැංකුව (CBSL), මූල්‍ය බුද්ධි ඒකකය (FIU) සහ අනෙකුත් බැඳී ඇති ආයතන, එසේ ගලා එන වත්කම් වල මූලාරම්භය ප්‍රශ්න කිරීම, ව්‍යාපාර හා සමාගම් හි සැබෑ හිමිකරුවන් හඳුනාගැනීම සහ පාරිභෝගිකයා හඳුනාගැනීම යන කරුණු වලට දැඩි අවධානයක් යොමු කරමින් අදාළ මුදල් විශුද්ධිකරණය වැළැක්වීමේ සහ ත්‍රස්තවාදී මුල්‍යකරණය වැළැක්වීම සඳහා පවතින නීති සහ මාර්ගෝපදේශ නිසි පරිදි ක්‍රියාත්මක වීම සහතික කළ යුතුයි. එවැනි ක්‍රියා පටිපාටි පිළිපැදීමෙන් නීත්‍යානුකූල මුදල් ප්‍රභවයන් ඇති පුද්ගලයින්ට බාධාවකින් තොරව එය මෙරටට ගෙන ඒමට හැකි වන අතර එමගින් නීති විරෝධී ආකාරයෙන් උපයන මුදල් රටට ඇතුළුවීම වඩ වඩාත් දුෂ්කර කරයි.
- දේශීය වශයෙන් සම්බන්ධීකරණය සහ සහයෝගීතාවය – ඕනෑම මුදල්
විශුද්ධිකරණ / ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණ අපයෝජනයක් හඳුනා ගැනීම, විමර්ශනය කිරීම සහ නඩු පැවරීම සඳහා අදාළ සියළුම දේශීය බලයලත් ආයතනයන් සම්බන්ධීකරණය කිරීමට සහ සහයෝගයෙන් කටයුතු කිරීමට සහ තොරතුරු හුවමාරු කර ගැනීමට හැකි වන බවට ශ්‍රී ලංකා මහ බැංකුව සහ මූල්‍ය බුද්ධි ඒකකය විසින් සහතික විය යුතුය. ශ්‍රී ලංකා මහ බැංකුව සහ මූල්‍ය බුද්ධි ඒකකය, මෙම ආයෝජන තුළින් ඇති විය හැකි මුදල් විශුද්ධිකරණ අවදානම පිළිබඳව බැංකු සහ අනෙකුත් මූල්‍ය ආයතන දැනුවත්කළ යුතුවේ. පනතේ ඇති රහස්‍යභාවය පිළිබඳ වගන්තිය එවැනි අන්තර් ආයතන සහයෝගීතාවයන්ට බාධාවක් නොවන බව සහතික කිරීම සඳහා දේශීය ආදායම් කොමසාරිස් ජනරාල්වරයා නිසි පරිශ්‍රමයන් දැරිය යුතුයි. - අන්තර්ජාතික සහයෝගීතාවය – බලධාරී ආයතන විසින් ජාත්‍යන්තර සහයෝගිතාවය ඵලදායී ලෙස තහවුරු කිරීම සහ කළු සල්ලි මෙරටට ගෙන එන බවට සැක කෙරෙන පුද්ගලයින් පිළිබඳව විමසිලිමත් වීමට බලධාරීන් සවිබල ගැන්වීම ඉතා වැදගත් වේ. FATF නිර්දේශ ඵලදායීව ක්‍රියාත්මක නොකරන රටවලින් පැමිණෙන ආදායම් සහ වත්කම් හොඳින් නිරීක්ෂණය කිරීම අවශ්‍ය වේ.
TISL ආයතනයේ විධායක අධ්‍යක්‍ෂ නදීශානි පෙරේරා මහත්මිය නව නීතිය පිළිබඳ අදහස් දක්වමින් මෙසේ ප්‍රකාශ කළාය.
“රටේ වත්මන් මූල්‍ය තත්ත්වය සහ රටට විදේශ මුදල් ගලා ඒම අවශ්‍ය බව අපිට වැටහෙනවා. එනමුත්, මෙවැනි පුළුල් පරාසයක බදු සමාවක් ලබා දීමෙන්, කළු සල්ලි රට තුළට ඇතුළු වීමට ඉඩ සැලසෙන අතර, ශ්‍රී ලංකාව අවසානයේ අයථා ලෙස උපයාගත් මුදල් සඳහා තෝතැන්නක් බවට පත් විය හැකිය.”
ඉහත සඳහන් කර ඇති නිර්දේශ ක්‍රියාත්මක කිරීමෙන් සහ එවැනි අවභාවිතයන් වළක්වා ගැනීමට ගන්නා ආරක්‍ෂිත පියවර පිළිබඳව ජනතාව දැනුවත් කිරීමෙන්, රටට හානිදායක විය හැකි පිරිස් මෙම බදු සමාව අවභාවිතා නොකරන බවට වගබලා ගන්නා මෙන් TISL ආයතනය නීති ක්‍රියාත්මක කරන සියලු ආයතනයන්ගෙන් සහ නියාමන අධිකාරීන්ගෙන් ඉල්ලා සිටී.
வரி விலக்கு செயல்பாட்டின் கண்காணிப்பினை மேம்படுத்துமாறு TISL பின்வருவனவற்றை பரிந்துரைக்கின்றது.
- பணத் தூய்தாக்கல் தடுப்பு மற்றும் பயங்கரவாத நிதி தடுப்பு போன்ற எதிர்ப்பு நடவடிக்கைகளை திறம்பட பயன்படுத்துவதை உறுதி செய்தல்
- சம்பந்தப்பட்ட உள்நாட்டு அதிகார சபைகளுக்கிடையே ஒருங்கிணைப்பு மற்றும் ஒத்துழைப்பை உறுதி செய்தல்
- கறுப்புப் பண பரிமாற்றத்தை கண்காணிக்க பாதுகாப்பான சர்வதேச ஒத்துழைப்பை பெறல்
2021 செப்டம்பர் மாதம் 7 ஆம் திகதி நிறைவேற்றப்பட்ட புதிய நிதிச் சட்டம் குறித்து TISL தனது கவனத்தை செலுத்துகின்றது, இச் சட்டமானது தனிநபர்களின் வெளிப்படுத்தப்படாத வருமானம் மற்றும் சொத்துக்களுக்கு வரி விலக்கு வழங்குவதை நோக்காக கொண்டுள்ளது. இத்தகைய முயற்சிகளை அவதானிக்க உரிய ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட அதிகாரசபைகள் மேலதிக நடவடிக்கைகளை எடுக்காவிட்டால் இச் சலுகையானது பணத் தூய்தாக்கல் நோக்கத்திற்காக தவறான முறையில் பயன்படுத்தப்படலாம் என்பதனை TISL நிறுவனம் அறிவுறுத்துகிறது.
2012 ஆம் ஆண்டு, நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழுவானது (Financial Action Task Force(FATF) தன்னார்வ வரி இணக்க திட்டங்களின்
போது பணத் தூய்தாக்கல் தடுப்பு (Anti Money Laundering (AML) மற்றும் பயங்கரவாத நிதி எதிர்ப்பு (Counter Terrorist Financing (CTF) ஆகியவற்றை நிர்வகிப்பதில் பின்வரும் மூன்று சிறந்த நடைமுறைகளை அடையாளம் கண்டுள்ளது.
ML / CTF போன்ற அபாயங்களை எதிர்கொள்வதற்கு குறித்த நடைமுறைகளூடாக இந்த சட்டத்தை செயற்படுத்த இணங்குவது மிக முக்கியம் என TISL கருதுகின்றது.
- AML/CTF தடுப்பு நடவடிக்கைகளின் சிறந்த பயன்பாடு – இச் சட்டமானது ஓர் நிறுவனத்தால் வழங்கப்பட்ட பங்குகளின் வெளிப்படுத்தப்படாத வரியின் மதிப்புக்கு சமமான தொகையினை முதலீடு செய்வதற்கான வாய்ப்பினை வழங்குதல், மத்திய வங்கியால் வெளியிடப்பட்ட கருவூல மசோதா, இலங்கையில் ஓர் நிறுவனத்தினால் வெளியிடப்படும் கடன் பத்திரங்கள் மற்றும் அசையும் அல்லது அசையா சொத்து, இலங்கை மத்திய வங்கி (CBSL), நிதி புலனாய்வுப் பிரிவு (FIU) மற்றும் ஏனைய பொறுப்பு வாய்ந்த நிறுவனங்கள் என்பன புதிய சட்டம் தொடர்பாக தற்போது நடைமுறையிலுள்ள AML/CTF சட்டங்கள் மற்றும் வழிகாட்டல்களை முறையாக அமுல்படுத்துவதனை உறுதிப்படுத்த வேண்டும். பயன்பெறு உரிமையாளர் தொடர்பான பிரச்சினைகள் மற்றும் தங்களது வாடிக்கையாளர் தேவைகளை அறிதல், சொத்துக்களின் ஆரம்ப மூலங்களை கேள்விக்குட்படுத்துதல் போன்றவை உள்ளடங்கலாக வரி விலக்கு வழங்கப்பட்டவர்களை இலகுவாக அடையாளம் காண்பதையும் எதிர்கால இதனை உறுதி செய்ய உரிய ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட அதிகாரசபைகள் முறையான கண்காணிப்பில் இருப்பதையும் இது உறுதி செய்யும். வரி விலக்கு வழங்கப்பட்டவர்கள் இலகுவாக அடையாளம் காண்பதையும் எதிர்கால இணக்கத்தை உறுதி செய்வதற்காகவும் அதிகாரசபைகளின் நெருக்கமான கண்காணிப்பில் இருப்பதையும் இது உறுதி செய்யும். சரியான மூலத்தினுடாக பெறப்பட்ட தனிநபர்களின் பணம் எவ்வித தடையுமின்றி நாட்டுக்குள் கொண்டு வர முடியும் என்பதை உறுதி செய்யும் அதேவேளை சட்டவிரோத வழிமுறைகளினால் பெறப்பட்ட பணம் நாட்டுக்குள் நுழைவதை கடினமாக்கும் நடைமுறைகள் கடைப்பிடிப்பதை உறுதி செய்ய வேண்டும்.
- உள்நாட்டு ஒருங்கிணைப்பு மற்றும் ஒத்துழைப்பு – “உள்நாட்டின் தகுதிவாய்ந்த அதிகாரசபைகளினால் ஒருங்கிணைக்க மற்றும் ஒத்துழைக்க முடியுமாயிருத்தல், மற்றும் பொருத்தமான, கண்டறியும் நோக்கில் தகவல்களை பரிமாறுதல், ML/CTF சார்ந்த துஷ்பிரயோகங்களை விசாரித்தல் மற்றும் வழக்கு தொடுத்தல் போன்றவற்றை CBSL மற்றும் FIU என்பன உறுதிப்படுத்தல். CBSL மற்றும் FIU என்பன இம்முதலீடுகளினுடாக ஏற்படக்கூடிய சாத்தியமான ஆபத்து குறித்து வங்கிகள் மற்றும் ஏனைய நிதி நிறுவனங்களிடம் விழிப்புணர்வை அதிகரித்தல். சட்டத்தின் கூறுகளில் உள்ள இரகசியத்தன்மை நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான ஒத்துழைப்புக்கு இடையூறாக இல்லை என்பதை உள்நாட்டு இறைவரித் திணைக்கள ஆணையாளர் உறுதி செய்ய முயற்சிக்க வேண்டும்.
- சர்வதேச ஒத்துழைப்பு – சிறந்த சர்வதேச ஒத்துழைப்பை உறுதி செய்தல் மற்றும் கறுப்புப் பணத்தை நாட்டுக்கு கொண்டுவரும் சந்தேக நபர்களை முறையாக கண்காணிக்க அதிகாரசபைகளுக்கு அதிகாரமளித்தல். FATF பரிந்துரைகளை முறையாக செயற்படுத்தாத நாடுகளின் வருமானம் மற்றும் சொத்துக்களை ஆழமாக கண்காணித்தல்.
புதிய சட்டம் தொடர்பாக TISL இன் நிர்வாக பணிப்பாளர் நதிஷானி பெரேரா கருத்து தெரிவிக்கையில், நாட்டின் தற்போதைய நிதி நிலைமை மற்றும் அந்நிய செலாவணியின் அவசியம் பற்றி நாம் புரிந்துகொள்கிறோம். எவ்வாறாயினும், இத்தகைய பரந்த வரி விலக்கானது நாட்டுக்குள் கருப்புப் பணத்தை நுழைய அனுமதிக்கும் மற்றும் எமது நாடு இத்தகைய தவறான இலாபமீட்டல் செயற்பாடுகளுக்கு ஓர் புகலிடமாய் மாறும்.
நாட்டிற்கு தீங்கு விளைவிக்கக் கூடியவர்களினால் குறித்த வரி விலக்கு தவறாக பயன்படுத்தப்படாமல் இருப்பதை உறுதி செய்தல் மற்றும் இவ்வாறான துஷ்பிரயோகங்களைத் தவிர்ப்பதற்கு கட்டமைக்கப்பட்ட பாதுகாப்பு நடவடிக்கைகள் குறித்து பொதுமக்களுக்குத் தெரிவிக்கப்படுவதை உறுதிப்படுத்துவதற்காக மேலே குறிப்பிடப்பட்ட பரிந்துரைகளை செயற்படுத்த TISL ஆனது அனைத்து சட்ட அமுலாக்க மற்றும் ஒழுங்குபடுத்தல் அதிகாரசபைகளுக்கு அழைப்பு விடுக்கிறது.